海口市政府国有资产监督管理委员会 关于印发《海口市国资委出资企业投资监督 管理办法》和《海口市国资委出资企业投资 负面清单(2018年版)》的通知
2018-08-09 来源: 市国资委 【字体:
各出资企业:

《海口市国资委出资企业投资监督管理办法》和《海口市国资委出资企业投资负面清单(2018年版)》已经委务会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。2012年印发的《市属重点国有企业投资监督管理暂行办法》(海国资法规〔2012〕2号)同时废止。

另外,之前已有单独授权投资事项的按原文件执行。

附件:1.海口市国资委出资企业投资监督管理办法

          2.海口市国资委出资企业投资负面清单(2018年版)

     

2018713

 

 

 

海口市国资委出资企业投资监督管理办法

 

第一章  总则

第一条  为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,推动企业规范投资管理,优化国有资本布局和结构,更好地落实国有资本保值增值责任,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)、《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)、《关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》(国办发〔2017〕38号)等法律法规和文件,并参照《中央企业投资监督管理办法》(国务院国资委令第34号)和《中央企业境外投资监督管理办法》(国务院国资委令第35号),制定本办法。

第二条  本办法适用于海口市政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的企业(以下简称出资企业)及其所属独资、控股(包括相对控股但拥有实际控制地位的所投资企业)、托管企业。

本办法所称投资是出资企业在境内外从事的固定资产投资和对外投资。

本办法所称重大投资项目是指出资企业按照本企业章程及投资管理制度规定,由董事会研究决定的投资项目。

本办法所称对外投资是指企业与本市国资系统外企业、经济实体、机构、或个人进行的合资合作,以及收购兼并等投资行为。

本办法所称主业是指由出资企业发展战略和规划确定并经市国资委确认公布的企业主要经营业务;非主业是指主业以外的其他经营业务。

第三条  市国资委以国家、省、市发展战略和出资企业五年发展规划纲要为引领,以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,推动出资企业强化投资行为的全程全面监管。

第四条  市国资委指导出资企业建立健全投资管理制度;督促出资企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,对出资企业年度投资计划实行备案管理;制定出资企业投资项目负面清单,对出资企业投资项目进行分类监管;监督检查出资企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况;组织开展对重大投资项目后评价,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第五条  出资企业投资应当符合国家和省、市发展战略,体现出资人投资意愿,符合企业发展规划,坚持聚焦主业,大力培育和发展战略性新兴产业,严格控制非主业投资,遵循价值创造理念,严格遵守投资决策程序,提高投资回报水平,防止国有资产流失。

第六条  出资企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体,应当建立投资管理体系,健全投资管理制度,建立或优化投资管理信息系统,科学编制投资计划,制定投资项目负面清单,切实加强项目管理,提高投资风险防控能力,履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

第七条  出资企业股权投资一般应采取全资或控股方式,严格控制相对控股或参股投资(市政府安排或者专门从事股权投资的企业除外)。企业内部组织管理级次一般不超过三级。

第二章  投资监管体系建设

第八条  出资企业应当根据本办法规定,结合本企业实际,建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资管理流程、管理部门及职责;

(三)投资决策程序、决策机构及职责;

(四)投资负面清单制度;

(五)投资信息化管理制度;

(六)投资风险管控制度;

(七)项目中止、终止或退出制度;

(八)项目后评价制度;

(九)责任追究和奖励制度;

(十)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

企业投资管理制度应当经董事会审议通过后报送市国资委备案。

第九条  市国资委和出资企业应当建立并优化投资管理信息系统,市国资委对出资企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目实施情况等投资信息进行监测、分析和管理。出资企业建立完善本企业投资管理信息系统,加强投资基础信息管理,提升投资管理的信息化水平,通过信息系统对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全面全程的动态监控和管理。出资企业按本办法规定向市国资委报送有关纸质文件和材料,同时通过出资企业投资管理信息系统报送电子版信息。

第十条  市国资委根据国家有关规定和监管要求,建立发布出资企业投资项目负面清单,设定禁止类和特别监管类投资项目,实行分类监管。列入负面清单禁止类的投资项目,出资企业一律不得投资;列入负面清单特别监管类的投资项目,出资企业应报市国资委履行出资人审核把关程序,其中属于按规定需报市政府决策的,由市国资委提出审核意见后报市政府批准;负面清单之外的投资项目,由出资企业按照企业发展战略和规划自主决策。出资企业投资项目负面清单的内容保持相对稳定,并适时动态调整。

出资企业应当在市国资委发布的出资企业投资项目负面清单基础上,结合企业实际,制定本企业更为严格、具体的投资项目负面清单。

第十一条  市国资委建立完善投资监管联动机制,发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、资本运营、干部管理、外派监事会监督、纪检监察、审计巡视等相关监管职能合力,实现对监管企业投资活动过程监管全覆盖,及时发现投资风险,减少投资损失。

第三章  投资事前管理

第十二条  出资企业应当按照企业发展战略和规划编制年度投资计划,并与企业年度财务预算相衔接,年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。企业的投资活动应当纳入年度投资计划,未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资,确需追加投资项目的应调整年度投资计划,并报市国资委备案。

第十三条  出资企业应当于每年3月10日前将经董事会审议通过的年度投资计划报送市国资委。年度投资计划主要包括以下内容:

(一)投资主要方向和目的;

(二)投资规模及资产负债率水平;

(三)投资结构分析;

(四)投资资金来源;

(五)重大投资项目情况;

(六)投资预期收益。

第十四条  出资企业向市国资委报送年度投资计划备案时,需提交以下材料:

(一)企业年度投资计划;

(二)企业内部决策文件,包括但不限于决议文件、会议纪要、会议记录等;

(三)投资计划编制口径说明及分析报告;

(四)市国资委要求提供的其他资料。

第十五条  市国资委依据出资企业投资项目负面清单、企业发展战略和规划,从出资企业投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对出资企业年度投资计划进行备案管理。对存在问题的企业年度投资计划,市国资委在收到年度投资计划报告(含调整计划)后的30个工作日内,向有关企业反馈书面意见。出资企业应根据市国资委意见对年度投资计划作出修改。

第十六条  出资企业应严格投资管理程序,按照三重一大决策制度要求制定和规范投资事项的决策程序和流程。严把项目的立项、考察及初审、可行性研究或投资分析、尽职调查、审计评估、专家论证、董事会决策等重点环节。

第十七条  列入出资企业投资项目负面清单特别监管类的投资项目,出资企业应在履行完企业内部决策程序后、实施前向市国资委报送以下材料:

(一)开展项目投资的报告;

(二)企业有关决策文件;

(三)投资项目可研报告或尽职调查等相关文件;

(四)法律审核意见书;

(五)投资项目风险评估和防控报告;

(六)项目融资方案(涉及融资的提供)

(七)其他必要的材料。

市国资委依据相关法律、法规和国有资产监管规定,对投资可研、风险防控和企业内部决策等程序性问题履行出资人审核把关程序,并对有异议的项目在收到相关材料后20个工作日内向监管企业反馈书面意见。市国资委认为有必要时,可委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。

第十八条  出资企业应当明确投资决策机制,对投资决策实行统一管理,向下授权投资决策的企业管理层级原则上不超过两级。各级投资决策机构对投资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见应记录存档。

第四章  投资事中管理

第十九条  市国资委对出资企业实施中的重大投资项目进行随机监督检查,重点检查企业重大投资项目决策、执行和效果等情况,对发现的问题向企业进行提示。

第二十条  出资企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析,投资条件恶化、投资方案发生重大调整、投资合作方严重违约、投资目的无法实现等重大变化时,出资企业应当重新履行投资决策程序,必要时应当启动中止、终止或退出机制。

出资企业因重大投资项目再决策涉及年度投资计划调整的,应当将调整后的年度投资计划报送市国资委。

第二十一条  出资企业应当按照市国资委要求,分别于每季度终了次月10日前将上季度投资完成情况报送市国资委。季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况,存在问题及下一步措施。

第五章  投资事后管理

第二十二条  出资企业在年度投资完成后,应当编制年度投资完成情况报告,并于下一年1月31日前报送市国资委。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

(一)年度投资完成总体情况;

(二)年度投资效果分析;

(三)重大投资项目进展情况;

(四)年度投资后评价工作开展情况;

(五)年度投资存在的主要问题及建议。

第二十三条  出资企业应当每年选择部分已完成的重大投资项目开展后评价,形成后评价专项报告。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益,总结投资经验,为后续投资活动提供参考,提高投资管理水平。市国资委对出资企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分重大投资项目开展后评价,并向出资企业通报后评价结果,对项目开展的有益经验进行推广。

第二十四条  出资企业应当开展重大投资项目专项审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面,必要时由市国资委委托第三方审计。

第六章  投资风险管理

第二十五条  出资企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,做好项目退出的时点与方式安排。

第二十六条  市国资委指导督促出资企业加强投资风险管理,委托第三方咨询机构对出资企业投资风险管理体系进行评价,及时将评价结果反馈出资企业。相关出资企业应按照评价结果对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

第二十七条  境内商业性重大投资项目,出资企业应当积极引入社会资本参与。出资企业股权类重大投资项目在投资决策前应当由独立第三方有资质咨询机构出具投资项目风险评估报告。

境外投资项目,出资企业应当积极引入国有资本投资、运营公司以及民间投资机构、当地投资者、国际投资机构入股,发挥各类投资者熟悉项目情况、具有较强投资风险管控能力和公关协调能力等优势,降低境外投资风险。对于境外特别重大投资项目,监管企业应建立投资决策前风险评估制度,委托独立第三方有资质咨询机构对投资所在国(地区)政治、经济、社会、文化、市场、法律、政策等风险做全面评估。

第二十八条  出资企业应当重视境外项目安全风险防范,加强与国家有关部门和我驻外使(领)馆的联系,建立协调统一、科学规范的安全风险评估、监测预警和应急处置体系,有效防范和应对项目面临的系统性风险。

第二十九条  出资企业应当根据自身风险承受能力,充分利用政策性出口信用保险和商业保险,将保险嵌入企业风险管理机制,按照国际通行规则实施联合保险和再保险,减少风险发生时所带来的损失。

第三十条  出资企业应当树立正确的义利观,坚持互利共赢原则,加强与投资所在国(地区)政府、媒体、企业、社区等社会各界公共关系建设,积极履行社会责任,注重跨文化融合,营造良好的外部环境。

第七章  责任追究

第三十一条  出资企业违反本办法规定,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,依照《中华人民共和国企业国有资产法》《海南省省属企业违规经营投资责任追究办法(试行)》(琼国资法〔2017〕15号)等有关规定,由有关部门追究出资企业经营管理人员的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的出资企业,市国资委予以通报批评。

第三十二条  市国资委相关工作人员违反本办法规定造成不良影响的,由市国资委责令其改正;造成国有资产损失的,由有关部门按照干部管理权限给予处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第八章  附则

第三十三条  本办法由市国资委负责解释。

第三十四条  本办法自公布之日起施行。2012年印发的《市属重点国有企业投资监督管理暂行办法》(海国资法规〔2012〕2号)同时废止。

 

 

 

 

海口市国资委出资企业投资负面清单

2018年版)

一、禁止类

1、不符合国家和省、市国有经济布局和结构调整方向、产业政策和行业准入要求的投资项目。

2、未按规定履行完成政府有关部门前置审批程序的投资项目。

3、不符合经市国资委审核的企业发展战略和规划的投资项目。

4、不符合企业投资决策程序和管理制度,以及未明确融资、投资、管理、退出方式和相关责任人的投资项目。

5、土地使用、能源消耗、污染排放、安全生产等不符合有关法律法规规定的投资项目。

6、项目资本金低于国家和省市相关规定要求的投资项目。

7、投资预期收益率低于5年期国债利率的商业性投资项目但涉及市场格局的或长期战略性投资除外。

8、与信誉不佳、资产质量较差或明显缺乏投资能力的企业合资合作,向产权关系不明晰、存在重大或有负债风险的企业的投资。

9、向本企业及子企业董事、监事、高级管理人员及其近亲属所有或实际控制的企业投资,或共同出资设立企业。

10、单项投资额大于企业上年度合并报表经审计后的可经营性净资产50%的境外投资项目。

二、特别监管类

1、经市国资委审核公布的企业主业目录以外的非主业投资项目。

2、对外投资项目。

出资企业作为PPP项目政府出资方代表进行的股权投资,按市政府批准的PPP项目实施方案执行。

3、资产负债率(扣除非经营性负债)不超过70%,单项投资额大于企业上年度合并报表经审计后的可经营性净资产30%或2亿元的固定资产投资项目;资产负债率(扣除非经营性负债)超过70%,单项投资额大于500万元的固定资产投资项目。

公交集团固定资产投资项目单项投资额大于5000万元的才纳入特别监管。

4、以土地对外合作进行房地产开发的投资项目。

5、非房地产主业企业新购土地开展的商业性房地产投资项目。

6、境外投资项目。